МУНИЦИПАЛЬНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИФЕЙ" ИНН:0279000091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42998604 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21287087
11504 Основные средства на конец предыдущего года287087134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21287087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287087134
12103 Запасы на конец отчетного года2499299223842695
12104 Запасы на конец предыдущего года2992238426952371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33036943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года435026214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502621483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2575304227792952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3042277929522497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2596307028493039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3070284930392631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года518518518518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года518518518518
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18916614691
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года897128510971212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128510971212769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1415199217811876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1992178118761378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1181107810681163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1078106811631253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1181107810681163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1078106811631253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2596307028493039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3070284930392631
21103 Выручка за отчетный год13236124461618015821
21104 Выручка за предыдущий год12446161801582114341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1048497281294812647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9728129481264711482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2752271832323174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2718323231742859
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2592235829312515
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2358293125152537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160360301659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360301659322
23503 Прочие расходы за отчетный год452651765
23504 Прочие расходы за предыдущий год6517659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-292295284594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295284594313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9610783151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1078315194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-388188201443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188201443219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-388188201443
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188201443219
32003 Величина капитала на 31518518518518
32006 Величина капитала на 3118916614691
32007 Величина капитала на 31128510971212769
32008 Величина капитала на 311992178118761378
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)189000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38801150
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)57701150
33003 Величина капитала на 31518518518518
33007 Величина капитала на 31897128510971212
33008 Величина капитала на 311415199217811876
36003 Чистые активы на 311415199217811876
36004 Чистые активы на 311992178118761378
41103 Поступления – всего за отчетный год13236124241618015943
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13236124241616815821
41203 Платежи – всего за отчетный год13243127001636815812
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11263109711359713391
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1175117914541332
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год908787778
41293 Прочие платежи за отчетный год7154631230311
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7-276-188131
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7-276-188131

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-388)/Стоимость активов (2596) = -14.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10484+2592+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (13236) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-388)/Выручка (13236) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.198

Индекс Альтмана Z = 3.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники