Общество с ограниченной ответственностью "Итол" ИНН:0279000479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26798691 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года60202395203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года602023950
12103 Запасы на конец отчетного года631757697780
12104 Запасы на конец предыдущего года757697780830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7129649611077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9649611077971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102410871102860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10871102860747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2367280827600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2808276027170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2367286829623112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2868296231122751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1777211221342539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2113213425391804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5900828573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7550573947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5907568280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7558285730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2367286829623112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2868296231122751
21103 Выручка за отчетный год10362106021224513020
21104 Выручка за предыдущий год10602122451302012641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5315105991205511551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5307120551155113195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504731900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529519014690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504731900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529519014690
23403 Прочие доходы за отчетный год150532035
23404 Прочие доходы за предыдущий год5320353
23503 Прочие расходы за отчетный год5233781548
23504 Прочие расходы за предыдущий год5372154812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-221950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2419514560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36-221951456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-211951456-563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (2367) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5315+0+0) = 94.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5047)/Выручка (10362) = 48.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (10362) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.012

Индекс Альтмана Z = 7.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Итол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (48.71%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Итол"