МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ ИНН:0279000849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48883701 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432851464968495725445265
11504 Основные средства на конец предыдущего года464968495725445265473446
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6917707471457102
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7074714571027213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года439768472042502870452367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472042502870452367480782
12103 Запасы на конец отчетного года23007296572449222474
12104 Запасы на конец предыдущего года29657244922247421337
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года254000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200157183411166949154317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183411166949154317144090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4791313866114919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3138661149193683
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49128486143655330546
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48614365533054620189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277337264820234605212256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264820234605212256189299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717105736862737475664623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736862737475664623670081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69797697976979751575
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69797697975157514575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года559682566196593490546986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года566196593490546986572687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629479635993663287598561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635993663287598561587262
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20905211942101320737
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21194210132073719717
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20905211942101320737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21194210132073719717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66721796755317545325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79675531754532563102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66721796755317545325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79675531754532563102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717105736862737475664623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736862737475664623670081
21103 Выручка за отчетный год384560374322369174333829
21104 Выручка за предыдущий год374322369174333829316006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434052442016420587371031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442016420587371031373884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49492-67694-51413-37202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-67694-51413-37202-57878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49492-67694-51413-37202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67694-51413-37202-57878
23403 Прочие доходы за отчетный год52932505662246711808
23404 Прочие доходы за предыдущий год50566224671180813060
23503 Прочие расходы за отчетный год87581407399406957
23504 Прочие расходы за предыдущий год140739940695710971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5318-31201-38886-32351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31201-38886-32351-55789
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-4793-726900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год522265287343
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год265287343816
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2891812761020
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1812761020284
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-157-71436118
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-714311110956
24603 Прочее за отчетный год-5140-72690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4672-26660-31850-27253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26660-31850-27253-45117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4672-26660-31850-27253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26660-31850-27253-45117
32003 Величина капитала на 3169797697975157514575
32007 Величина капитала на 31566196593490546986572687
32008 Величина капитала на 31635993663287598561587262
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6514339064048427765
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6514339064048427765
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4672266603185027253
33218 Убыток (ИТОГО)4672266603185027253
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1842724686340
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1842724686340
33003 Величина капитала на 3169797697976979751575
33007 Величина капитала на 31559682566196593490546986
33008 Величина капитала на 31629479635993663287598561
36003 Чистые активы на 31629479663287663287598561
36004 Чистые активы на 31635993635993598561587262
41103 Поступления – всего за отчетный год443086412797447126409075
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год387125368677404785362493
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1428118500
41193 Прочие поступления за отчетный год54533429354234146582
41203 Платежи – всего за отчетный год437956410190445434407695
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год230959213929252719224128
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год654511037999449878854
41293 Прочие платежи за отчетный год1415469246298217104713
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5130260716921380
42203 Платежи – всего за отчетный год347761800144
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3477618000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3477-60800-144
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1653-347316921236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4672)/Стоимость активов (717105) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (434052+0+0) = -11.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49492)/Выручка (384560) = -12.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4672)/Выручка (384560) = -1.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.184

Индекс Альтмана Z = 9.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-12.87%), рентабельность компании (-1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г. МЕЖГОРЬЕ