ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК" ИНН:0279111122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79633688 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года766766766766
11504 Основные средства на конец предыдущего года766766766766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7667667660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7667667660
12103 Запасы на конец отчетного года69581545124083506
12104 Запасы на конец предыдущего года15451240835055739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118429262608428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29262608428848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13411415988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141598828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82764585128270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458512827120210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года904353511359212788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535113592127887381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349332971158611348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329711586113485000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5041203720061419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2037200514182380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5091611
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5550205320070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2053200614390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года904353511359212788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535113592127887381
21103 Выручка за отчетный год1442616900972919691
21104 Выручка за предыдущий год108559729196919970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1400718704941511909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126599415119098591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419-18043140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-180431477820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419-18043140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-180431477820
23503 Прочие расходы за отчетный год195628251
23504 Прочие расходы за предыдущий год5628251167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400-18602860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-186028675310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207393762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39376224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193-18992497469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189924974691188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (9043) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14007+0+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (14426) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (14426) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.629

Индекс Альтмана Z = 3.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"