ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК" ИНН:0279111274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80003060 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498625752
11504 Основные средства на конец предыдущего года625752882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498625752
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года625752882
12103 Запасы на конец отчетного года197616521994
12104 Запасы на конец предыдущего года165219942107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41598263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59826331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234722502279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225022792279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284428753031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287530313161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27621313804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1313804623
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108622021976
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8246825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46825562
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8215622227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156222272538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284428753031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287530313161
21103 Выручка за отчетный год1143583306821
21104 Выручка за предыдущий год833068214998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1045271835798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год718357984720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98311471023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11471023278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98311471023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11471023278
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год24111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96411361022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11361022204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96411361022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11361022204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (964)/Стоимость активов (2844) = 33.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10452+0+0) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (983)/Выручка (11435) = 8.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (964)/Выручка (11435) = 8.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.683

Индекс Альтмана Z = 43.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.52), коэффициент текущей ликвидности (28.62), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.6%), рентабельность компании (8.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО"ПРАЗДНИК"