ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142" ИНН:0279111370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29796059 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417490564359
11504 Основные средства на конец предыдущего года490564359305
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417490564359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490564359305
12103 Запасы на конец отчетного года937191220902028
12104 Запасы на конец предыдущего года1912209020282120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650212151138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212151138106
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года822115079554
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1150795540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2719147177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19147177111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2436329331832397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3293318323972337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2853378337472756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3783374727562642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года387387387387
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года387387387387
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3853240-359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3240-3591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271138728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71138728388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2851307233602728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3072336027282254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2851307233602728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3072336027282254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2853378337472756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3783374727562642
21103 Выручка за отчетный год17600238972606525131
21104 Выручка за предыдущий год23897260652513123940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13525184602013819259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18460201381925918069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4075543759275872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5437592758725871
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4540517557646693
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5175576466935998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-465262163-821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262163-821-127
23403 Прочие доходы за отчетный год120352489722
23404 Прочие доходы за предыдущий год352489722525
23503 Прочие расходы за отчетный год127425343
23504 Прочие расходы за предыдущий год425343163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-472572599-142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год572599-142235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248235218234
24603 Прочее за отчетный год234000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-706324364-360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324364-3601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-706324364-360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год324364-3601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-706)/Стоимость активов (2853) = -24.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13525+4540+0) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-465)/Выручка (17600) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-706)/Выручка (17600) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -2.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.64%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 142"