Общество с ограниченной ответственностью "Авансир" ИНН:0279111549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38499226 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1298530820
12104 Запасы на конец предыдущего года5308200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1344557873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5578730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1344557873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5578730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года749465223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4652230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59592650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года926500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59592650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года926500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1344557873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5578730
21103 Выручка за отчетный год285441093637
21104 Выручка за предыдущий год410936370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233936543391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365432390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515455246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4553980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год515455246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4553980
23503 Прочие расходы за отчетный год16915730
23504 Прочие расходы за предыдущий год1571820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346298216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2982160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год625643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284242173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2421730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (1344) = 21.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2339+0+0) = 22.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (2854) = 18.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (2854) = 9.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.259

Индекс Альтмана Z = 7.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (18.04%), рентабельность компании (9.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авансир"