Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир" ИНН:0279111669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12750640 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280289157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2891570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281298208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2982080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281298208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2982080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281288202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2882020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281298208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2982080
21103 Выручка за отчетный год194479565447
21104 Выручка за предыдущий год795654470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194076425225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год764252250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4314222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3142220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4314222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3142220
23503 Прочие расходы за отчетный год102512
23504 Прочие расходы за предыдущий год25120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6289210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2892100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7278192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2781920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (281) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1940+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1944) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (1944) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сувенир"