ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ" ИНН:0279111700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26791536 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40774666
11504 Основные средства на конец предыдущего года46660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40774666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46660
12103 Запасы на конец отчетного года42422614
12104 Запасы на конец предыдущего года26140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44742822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85507488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82237459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82237459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85507488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74880
21103 Выручка за отчетный год229404509
21104 Выручка за предыдущий год45090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226274519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100
23403 Прочие доходы за отчетный год20170
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год13219
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (8550) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22627+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (22940) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (22940) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = -2.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-МЕЖГОРЬЕ"