РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "БАЙКАЛЕЦ" ИНН:0301001061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03888078 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61771621606241028135
11504 Основные средства на конец предыдущего года62160624102813537838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6177162160624100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6216062410281350
12103 Запасы на конец отчетного года101311841582878
12104 Запасы на конец предыдущего года11841582878852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1053647139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364713978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87071581214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715812149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1988193517100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1935171012310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63759640956412029366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64095641202936638777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63749637066355327806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63706635532780636894
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года206414622832
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2064146220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10183153938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1831539381051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101831530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1831539380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63759640956412029366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64095641202936638777
21103 Выручка за отчетный год6764811072296245
21104 Выручка за предыдущий год8110722962458261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6721804371916215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8043719162158233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4367380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6738300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4367380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6738300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4367380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6738300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43673830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67383028

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (63759) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6721+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (6764) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (6764) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 198.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 97.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6374.9

Х5 = Выручка/Активы = 0.106

Индекс Альтмана Z = 2677.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (87), коэффициент быстрой ликвидности (97.5), коэффициент текущей ликвидности (198.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники