Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин" ИНН:0301002308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03888084 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2707296529652975
11504 Основные средства на конец предыдущего года2965296529752585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2707296529650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2965296529750
12103 Запасы на конец отчетного года500500502551
12104 Запасы на конец предыдущего года500502551639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3133397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221516144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15161442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5535485570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5485577020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3260351335223677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3513352236773233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года902103513121371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1035131213711373
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года85211343604
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года211343604604
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года852113430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2113436040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1319131618671702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1316186717021256
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года95495100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года951000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2273226718670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2267186717020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3260351335223677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3513352236773233
21103 Выручка за отчетный год37876811142124
21104 Выручка за предыдущий год768111421241655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год697101134552984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378711030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71103-13310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378711030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71103-13310
23503 Прочие расходы за отчетный год318000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60711030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71103-13310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6071103-1331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71103-1331-1329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (3260) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (378) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (378) = 15.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = -0.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (15.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баргузин"