ООО "БАЙКАЛЛЕС" ИНН:0301002820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55642530 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года344439513233
12104 Запасы на конец предыдущего года395132330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553553617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5536170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399745043850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450438500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399745043850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450438500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3036166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178722881204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228812040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года218021802480
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года218024800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396744683684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446836840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399745043850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450438500
21103 Выручка за отчетный год209322213719639
21104 Выручка за предыдущий год22137196390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209172211619488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22116194880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1521151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1521151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1521151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1521151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (3997) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20917+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (20932) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (20932) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 5.237

Индекс Альтмана Z = 5.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники