ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-БАРГУЗИНСКИЙ МЕЖРАЙТОПСБЫТ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0301002890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01522025 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26784851
11504 Основные средства на конец предыдущего года7848511407
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26784851
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7848511407
12104 Запасы на конец предыдущего года101101188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3983795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21061351072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1351072304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21282751256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27512561287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215410592107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105921072694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212610502094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105020942615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215410592107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105921072694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9659841180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98411801338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-965-984-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-984-16-211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-965-984-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-984-16-211
23403 Прочие доходы за отчетный год328700
23503 Прочие расходы за отчетный год37422
23504 Прочие расходы за предыдущий год42221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2285-1026-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1026-18-232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2192-1026-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1026-53-266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2192)/Стоимость активов (2154) = 101.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (965+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-965)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2192)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 75.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.929

Индекс Альтмана Z = 96.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (75.21), коэффициент быстрой ликвидности (76), коэффициент текущей ликвидности (76), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники