ООО " АРБИЖИЛ " ИНН:0301002971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01541838 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5743656435302622
11504 Основные средства на конец предыдущего года6564353026221497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5743656435300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6564353026220
12103 Запасы на конец отчетного года3485232334743313
12104 Запасы на конец предыдущего года2323347433132402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6181497880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1497880236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28653041228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53041228324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4389300246740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3002467433410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10132956682045963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9566820459634459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1804000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10065000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7208000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10095902776705481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9027767054814024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37539534482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539534482435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375395340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5395344820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10132956682045963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9566820459634459
21103 Выручка за отчетный год56981472995136233
21104 Выручка за предыдущий год14729951362334006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54571388886695583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13888866955833981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2418418440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8418446500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2418418440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8418446500
23403 Прочие доходы за отчетный год1164810131345810
23404 Прочие доходы за предыдущий год10131345810853
23503 Прочие расходы за отчетный год10999000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год890185421890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1854218914600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год890185421891457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185421891457233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год890000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1854000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (10132) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5457+0+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (5698) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (5698) = 15.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 118.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 272.838

Индекс Альтмана Z = 290.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.73), коэффициент быстрой ликвидности (24.43), коэффициент текущей ликвидности (118.62), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (15.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники