ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:0301003502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77091332 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197100
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10257634665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7634665344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34084721562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4721562925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443312656227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126562271269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640412656227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126562271269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года858-15671025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15671025135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554628325202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283252021134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554628325202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283252021134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640412656227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126562271269
21103 Выручка за отчетный год257891979423117
21104 Выручка за предыдущий год197942311718624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239662003621136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200362113617803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1823-2421981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2421981821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1823-2421981
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2421981821
23503 Прочие расходы за отчетный год9751335966
23504 Прочие расходы за предыдущий год1335966696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год848-15771015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15771015125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год848-15771015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15771015125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-157700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (848)/Стоимость активов (6404) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23966+0+0) = 7.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1823)/Выручка (25789) = 7.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (848)/Выручка (25789) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 0.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.07%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА"