ООО "КРАПИВНАЯ О.В." ИНН:0301003990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96685681 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12104 Запасы на конец предыдущего года1548033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102558138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25581043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101043
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102558138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25581043
21103 Выручка за отчетный год643117033365659
21104 Выручка за предыдущий год1170333656594136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52996725664609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год967256643533489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142037700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20377013060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40000
22203 Управленческие расходы за отчетный год39000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352037700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8177013060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35813720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8147210500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35784828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78482828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34241022619
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3000
32003 Величина капитала на 31100100
32008 Величина капитала на 31100100
33003 Величина капитала на 31100100
33008 Величина капитала на 31100100
36003 Чистые активы на 31100100
36004 Чистые активы на 31100100
41103 Поступления – всего за отчетный год643033360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год643033360
41203 Платежи – всего за отчетный год643029000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год529025660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2701800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3501140
41293 Прочие платежи за отчетный год520400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (529+40+39) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (643) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (643) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 26.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники