ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ" ИНН:0301004009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103665 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6511861289987
12104 Запасы на конец предыдущего года118612899870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10861242842913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12428429130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15251180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2511800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1166245322490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453224919000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166245322591910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2453225919100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года882000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1883000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8921893144410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18931444100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2745608150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56081500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2745608150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56081500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166245322591910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2453225919100
21103 Выручка за отчетный год1707401476159099
21104 Выручка за предыдущий год4014761590990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1447226060016369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2260600163690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260175416140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1754161427300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260175416140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1754161427300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260175416140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1754161427300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260175416142709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1754161427090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1754000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)260000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (1166) = 22.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = 17.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (1707) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (1707) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.255

Индекс Альтмана Z = 10.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (15.23%), рентабельность компании (15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОТЬЮ "ФЕЯ"