ООО "ЗАВЬЯЛОВА Н.П." ИНН:0301004070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96685675 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2156515590968
12104 Запасы на конец предыдущего года515590968841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4517108124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17108124259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22015326980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53269810920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22015326981102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53269810921110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52510101102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010101110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16765226880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52268810820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16765226880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52268810820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22015326981102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53269810921110
21103 Выручка за отчетный год12286855088027000
21104 Выручка за предыдущий год8550880270057262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10683743673985899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7436739858996152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1603111414040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1114140411060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1603111414040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1114140411060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1603111414040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1114140411060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1603111414041101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1114140411061110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1603)/Стоимость активов (2201) = 72.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10683+0+0) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1603)/Выручка (12286) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1603)/Выручка (12286) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.728

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.728

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 9.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (13.05%), рентабельность компании (13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия