ООО "Сарта" ИНН:0301004111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96685758 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года202233325
12104 Запасы на конец предыдущего года2333250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314189124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1891240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516422449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4224490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526432459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4324590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324334273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3342730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20298186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года981860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20298186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года981860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526432459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4324590
21103 Выручка за отчетный год314569714036
21104 Выручка за предыдущий год697140360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241952293027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557830270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72617421009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139310090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72617421009
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139310090
23503 Прочие расходы за отчетный год297451330
23504 Прочие расходы за предыдущий год4513300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4291291679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9426790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4291291679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9426790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (526) = 81.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2419+0+0) = 30.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (726)/Выручка (3145) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (3145) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.604

Индекс Альтмана Z = 13.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (23.08%), рентабельность компании (13.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники