ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН" ИНН:0301004136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96685770 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92511871096
12104 Запасы на конец предыдущего года118710961118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93011961103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119611031121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93011961103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119611031121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756748593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748593529
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2539155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2539155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174423471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423471437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174423471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423471437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93011961103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119611031121
21103 Выручка за отчетный год636771177321
21104 Выручка за предыдущий год711773217284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489563916750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571667506741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1472726571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1401571543
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23000
22203 Управленческие расходы за отчетный год44100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год736726571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год726571543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736726571
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год726571543
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год383924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год696688533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год688533519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (696)/Стоимость активов (930) = 74.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4895+295+441) = 13.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (6367) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (696)/Выручка (6367) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.748

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.345

Индекс Альтмана Z = 17.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (5.34), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (11.56%), рентабельность компании (10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРХАН"