Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю." ИНН:0301004224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96685847 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года7000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801010
21103 Выручка за отчетный год204415700
21104 Выручка за предыдущий год157000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192414540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
32003 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3110100
33003 Величина капитала на 3110100
33008 Величина капитала на 3110100
36003 Чистые активы на 3110100
36004 Чистые активы на 3110100
41103 Поступления – всего за отчетный год204415700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204415700
41203 Платежи – всего за отчетный год204415700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192414540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60560
41293 Прочие платежи за отчетный год60600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1924+60+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (2044) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2044) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 43.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кондратьев В.Ю."