ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:0301004489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96699192 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191919
11504 Основные средства на конец предыдущего года19190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19190
12103 Запасы на конец отчетного года211479553
12104 Запасы на конец предыдущего года4795530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314298245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2982450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525777798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7777980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544796817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7968170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363527544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5275440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181269273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2692730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181269273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2692730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544796817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7968170
21103 Выручка за отчетный год300038913711
21104 Выручка за предыдущий год389137110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240031122976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311229760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600779735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7797350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303779735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4677350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303467484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4674840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303467484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4674840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (544) = 55.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2400+297+0) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (3000) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (3000) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.557

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Индекс Альтмана Z = 11.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"