ООО "Водолей" ИНН:0301004520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96700682 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года654411803967010348
11504 Основные средства на конец предыдущего года726796701034811269
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4536000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4536000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110801180396700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118039670103480
12103 Запасы на конец отчетного года2798315729645412
12104 Запасы на конец предыдущего года3157296454121948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36232377102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36114012307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140123071845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3159333332080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3333320860960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14239151361287816444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15136128781644415164
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1765000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1765000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6784000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6510000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8566829280807739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8292808077395511
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5673655135414652
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6551354146525537
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5673655135410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6551354146520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293737284951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293125740530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14239151361287816444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15136128781644415164
21103 Выручка за отчетный год14254144411610210820
21104 Выручка за предыдущий год1444116102119038882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13090155811449311356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155811449387827647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164-114016090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1140160931210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1164-114016090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1140160931210
23303 Проценты к уплате за отчетный год417966680655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год966680882181
23403 Прочие доходы за отчетный год3771231829444287
23404 Прочие доходы за предыдущий год2318294422393101
23503 Прочие расходы за отчетный год4244035322016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2742123410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21234122390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2742123411068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21234122251047
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год274000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год212000
32003 Величина капитала на 3117000
32005 Величина капитала на 311765000
32007 Величина капитала на 316510000
32008 Величина капитала на 318292000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))274000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)274000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))274000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)274000
33003 Величина капитала на 3117000
33005 Величина капитала на 311765000
33007 Величина капитала на 316784000
33008 Величина капитала на 318566000
36003 Чистые активы на 318566000
36004 Чистые активы на 318292000
41103 Поступления – всего за отчетный год6597000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2826000
41193 Прочие поступления за отчетный год3771000
41203 Платежи – всего за отчетный год4978000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3594000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год417000
41293 Прочие платежи за отчетный год925000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1619000
43203 Платежи – всего за отчетный год1398000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1398000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1398000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период221000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (14239) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13090+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1164)/Выручка (14254) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (14254) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.51

Индекс Альтмана Z = 3.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники