ООО "КАТУНЬ" ИНН:0301200042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86354428 ОКВЭД:05.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1327315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1528273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2827315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1527315
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1528273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2827315
21103 Выручка за отчетный год120613912237
21104 Выручка за предыдущий год139122370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48512601839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126018390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год721131398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1313980
22203 Управленческие расходы за отчетный год77100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50131398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1313980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50131364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1313640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6532106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11599258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год992580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9900
32003 Величина капитала на 311500
32008 Величина капитала на 311500
33003 Величина капитала на 311500
33008 Величина капитала на 311500
36003 Чистые активы на 311500
36004 Чистые активы на 311500
41103 Поступления – всего за отчетный год120600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120600
41203 Платежи – всего за отчетный год132100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6500
41293 Прочие платежи за отчетный год23700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (15) = -766.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485+0+771) = -3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (1206) = -4.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (1206) = -9.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -44.242

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.15%), рентабельность компании (-9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники