ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА" ИНН:0301200155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61634546 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1910100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10101022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10101022
21103 Выручка за отчетный год9368011303910
21104 Выручка за предыдущий год8011303910625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7807961203789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6571203789567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15651000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1441001210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60000
22203 Управленческие расходы за отчетный год92000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51001210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51001210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19611754
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000
32003 Величина капитала на 31101000
32008 Величина капитала на 31101000
33003 Величина капитала на 31191000
33008 Величина капитала на 31191000
36003 Чистые активы на 31191000
36004 Чистые активы на 31101000
41103 Поступления – всего за отчетный год93680100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93680100
41203 Платежи – всего за отчетный год93680000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78065700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год645500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4400
41293 Прочие платежи за отчетный год888400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (19) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+60+92) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (936) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (936) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКУЛИНА"