ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР" ИНН:0301200275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90038319 ОКВЭД:52.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110110110110
11504 Основные средства на конец предыдущего года110110110110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101101100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101101100
12103 Запасы на конец отчетного года308725749
12104 Запасы на конец предыдущего года872574940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301192570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119257490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140229367159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229367159156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110110110110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110110110152
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года119000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301192570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119257490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140229367159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229367159156
21103 Выручка за отчетный год2371253923952361
21104 Выручка за предыдущий год253923952361522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2190249118901868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219018901868483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181485050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3495054930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48000
22203 Управленческие расходы за отчетный год109000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год253000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21485050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год485054930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21485050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год485054930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21212516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2125161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2748047738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3110010000
32008 Величина капитала на 3111011000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31100000
33008 Величина капитала на 311101000
36003 Чистые активы на 31101000
36004 Чистые активы на 31101000
41103 Поступления – всего за отчетный год2371253800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2371253800
41203 Платежи – всего за отчетный год2371251200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2190219000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7818100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год212100
41293 Прочие платежи за отчетный год824800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (140) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2190+51+109) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2371) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2371) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.667

Индекс Альтмана Z = 6.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛЛИОНЕР"