ООО "Электростроймонтаж" ИНН:0301200606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38624298 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15915915
11504 Основные средства на конец предыдущего года9159150
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215915915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9159150
12103 Запасы на конец отчетного года3380390
12104 Запасы на конец предыдущего года803900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3380392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2489951307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99513070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9009000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9009000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3380392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года803920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2489951307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99513070
21103 Выручка за отчетный год188618928734
21104 Выручка за предыдущий год189287340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155117928279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101082790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335100455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8824550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39900
22203 Управленческие расходы за отчетный год8800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105100455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1004550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105100455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1004550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10557385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4300
32003 Величина капитала на 3115150
32008 Величина капитала на 3115150
33003 Величина капитала на 3115150
33008 Величина капитала на 3115150
36003 Чистые активы на 3115150
36004 Чистые активы на 3115150
41103 Поступления – всего за отчетный год188618920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год188618920
41203 Платежи – всего за отчетный год188618490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150910100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год712790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105570
41293 Прочие платежи за отчетный год2015030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (248) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1551+142+88) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (1886) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1886) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.515

Индекс Альтмана Z = 10.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники