ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ИНН:0302000060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00199846 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5336591856346105
11504 Основные средства на конец предыдущего года5918563461056229
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4658700
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5870830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года261913203950810773
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1320395081060617290
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года991151370
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года115137840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810019294153490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1929415349168780
12103 Запасы на конец отчетного года15102165001639413796
12104 Запасы на конец предыдущего года16500163941379611725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42235348546823392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53485468556118442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400411635918526717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1635918526174011419
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года105194822230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1948222322050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5947140155426110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4015542611389630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67571594495796054783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59449579605584155105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2312231223120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2312231223120
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1830183018300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1830183018300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1161161160
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1161161160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6102253292508340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5329250834484590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65280575505509252717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57550550925271752798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1642106424181276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1064241823341295
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6498354500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8354507900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2291189928680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1899286831240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67571594495796054783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59449579605584155105
21103 Выручка за отчетный год37856408544283640676
21104 Выручка за предыдущий год40854428364067639579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20954227562393140854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22756239312323239479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1690218098189050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1809818905174440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1597417101174450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1710117445176220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92899714600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9971460-1780
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1653210424270
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2104242719370
23203 Проценты к получению за отчетный год3548159810390
23204 Проценты к получению за предыдущий год1598103912730
23403 Прочие доходы за отчетный год66626814973591
23404 Прочие доходы за предыдущий год6814973813466
23503 Прочие расходы за отчетный год3250152618942183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1526189421831610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9541385435290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3854352912300
24603 Прочее за отчетный год10416495550
24604 Прочее за предыдущий год6495555870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год850032052974643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320529746431384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8500320529740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320529746430
32003 Величина капитала на 312312231200
32005 Величина капитала на 311830183000
32006 Величина капитала на 3111611600
32007 Величина капитала на 31532925083400
32008 Величина капитала на 31575505509200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500320500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8500320500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500320500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8500320500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77074700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)77074700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19219300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)19219300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57855400
33278 Дивиденды (ИТОГО)57855400
33003 Величина капитала на 312312231200
33005 Величина капитала на 311830183000
33006 Величина капитала на 3111611600
33007 Величина капитала на 31610225329200
33008 Величина капитала на 31652805755000
36003 Чистые активы на 31652805755000
36004 Чистые активы на 31575505509200
41103 Поступления – всего за отчетный год460314171300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год349363848200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3439241800
41193 Прочие поступления за отчетный год765681300
41203 Платежи – всего за отчетный год375664238800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год231322839300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8335898000
41293 Прочие платежи за отчетный год6099501500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8465-67500
42103 Поступления – всего за отчетный год135951158600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1609500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11782928500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1653210400
42203 Платежи – всего за отчетный год14711406700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год273108700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11981298000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12124-248100
43103 Поступления – всего за отчетный год3671151900
43193 Прочие поступления за отчетный год3671151900
43203 Платежи – всего за отчетный год57853000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год57853000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год309398900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23682-216700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8500)/Стоимость активов (67571) = 12.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20954+15974+0) = 2.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (928)/Выручка (37856) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8500)/Выручка (37856) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.494

Индекс Альтмана Z = 36.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.48), коэффициент быстрой ликвидности (20.46), коэффициент текущей ликвидности (27.1), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.45%), рентабельность компании (22.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ