ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР" ИНН:0302000328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26049724 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12192735
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года19273543
11503 Основные средства на конец отчетного года13465183881864119227
11504 Основные средства на конец предыдущего года18388186411922713989
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12141621071
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1416210710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13494198282077519263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19828207751926314032
12103 Запасы на конец отчетного года26911175282047931435
12104 Запасы на конец предыдущего года17528204793143534446
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года447381810632423
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года818106324233204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1372512601144609600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126011446096001271
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5011111123464
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11111123464356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2561011841145458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11841145458326
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года895131510001027
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131510001027678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71664335573825868407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33557382586840740281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85158533855903387670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53385590338767054313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года351000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года351351351351
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77517471014640759441
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47101464075944146348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77880474644677059804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47464467705980446711
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года886146017882732
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1460178827322086
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года886146017882732
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1460178827322086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63924461104752099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44611047520995516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639244611047525134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446110475251345516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85158533855903387670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53385590338767054313
21103 Выручка за отчетный год459082125276124919174029
21104 Выручка за предыдущий год125276124919174029129434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401770111540128963135411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11154012896313541198414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5731213736-404438618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13736-40443861831020
22203 Управленческие расходы за отчетный год125929241918313754
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92419183137549849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447204495-1322724298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4495-132272429819885
23203 Проценты к получению за отчетный год48006002782
23303 Проценты к уплате за отчетный год6683203724954204
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2037249542042354
23403 Прочие доходы за отчетный год8693496496334
23404 Прочие доходы за предыдущий год496496334357
23503 Прочие расходы за отчетный год9043189613906174
23504 Прочие расходы за предыдущий год1896139061741370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381671058-1601617036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1058-160161703616954
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6921003802
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год117-152-152-1041
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-152-152-1041-123
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-574-3270646
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-327-9456462062
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1404-6913051505
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6912106505-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30416694-1303513093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год694-130351309313334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30416694-1303513093
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год694-130351309313334
32003 Величина капитала на 3112121212
32005 Величина капитала на 31351351351351
32007 Величина капитала на 3147101464075944146348
32008 Величина капитала на 3147464467705980446711
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30416694013093
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30416694013093
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30416694013093
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30416694013093
33003 Величина капитала на 3112121212
33005 Величина капитала на 31351351351351
33007 Величина капитала на 3177517471014640759441
33008 Величина капитала на 3177880474644677059804
36003 Чистые активы на 3177881474644677159804
36004 Чистые активы на 3147464467715980446711
41103 Поступления – всего за отчетный год475032139326132422194969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год474409125276125827169867
41193 Прочие поступления за отчетный год62314050659525102
41203 Платежи – всего за отчетный год450606139287109037213668
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год344048695725473886362
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46268214172619436603
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год302015632549
41293 Прочие платежи за отчетный год59988482982401288154
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год244263923385-18699
42103 Поступления – всего за отчетный год24805003020
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год24805003020
42203 Платежи – всего за отчетный год248050000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год248050000
43103 Поступления – всего за отчетный год59492400002000069334
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год59492400002000069334
43203 Платежи – всего за отчетный год59492400004300050503
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год59492400004300050503
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2442639687132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30416)/Стоимость активов (85158) = 35.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401770+0+12592) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44720)/Выручка (459082) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30416)/Выручка (459082) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.701

Индекс Альтмана Z = 20.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.15), коэффициент текущей ликвидности (11.2), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ СЕВЕР"