ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ ИНН:0302000470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25965951 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112667771416609248800
11504 Основные средства на конец предыдущего года77141660924880049367
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44137213721372137
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2137213721372137
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5038000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161842792786822961582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79278682296158254587
12103 Запасы на конец отчетного года86704762494875448600
12104 Запасы на конец предыдущего года76249487544860074622
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14515946260887243
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9462608872430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88401494982987057814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49498298705781451346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25280255986236876717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255986236876717835
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1837720194871713
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20194871713770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233277181001152151200287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181001152151200287127573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395119260279220380261869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260279220380261869182160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70707070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3023302330233023
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3023302330233023
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года372244236975208292219757
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года236975208292219757157342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375337240068211385222850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240068211385222850160435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1978220211899537469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2021189953746910533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1978220211899537469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2021189953746910533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395119260279220380261869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260279220380261869182160
21103 Выручка за отчетный год663194332224278318433530
21104 Выручка за предыдущий год332224278318433530243332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461127238507249435298189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238507249435298189172810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2020679371728883135341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год937172888313534170522
22203 Управленческие расходы за отчетный год32314259432538623534
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25943253862353424138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169753677743497111807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67774349711180746384
23203 Проценты к получению за отчетный год367116242515566
23204 Проценты к получению за предыдущий год162425155660
23403 Прочие доходы за отчетный год7735881530019
23404 Прочие доходы за предыдущий год5881530019466
23503 Прочие расходы за отчетный год4361751486516891
23504 Прочие расходы за предыдущий год7514865168912891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169836677652661105501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67765266110550143959
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345671380793921360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13807939213608845
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13526953958172284141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5395817228414135114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13526953958172284141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5395817228414135114
32003 Величина капитала на 3170707070
32005 Величина капитала на 313023302330233023
32007 Величина капитала на 31236975208292219757157342
32008 Величина капитала на 31240068211385222850160435
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13526953958172284141
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13526953958172284141
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13526953958172284141
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13526953958172284141
33003 Величина капитала на 3170707070
33005 Величина капитала на 313023302330233023
33007 Величина капитала на 31372244236975208292219757
33008 Величина капитала на 31375337240068211385222850
36003 Чистые активы на 31375337260279211385222850
36004 Чистые активы на 31260279211385222850160435
41103 Поступления – всего за отчетный год700207354904307991459089
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год656813329767279210430571
41193 Прочие поступления за отчетный год43394251372878128518
41203 Платежи – всего за отчетный год639058340353280594344099
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год281089205127155177218030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69085496954379938577
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3519524421300814050
41293 Прочие платежи за отчетный год253689830896861073442
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год611491455127397114990
42203 Платежи – всего за отчетный год61467325603357720408
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год61467325603357711208
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-61467-28321-28559-20408
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-318-36770-1434975882

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135269)/Стоимость активов (395119) = 34.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (461127+0+32314) = 34.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169753)/Выручка (663194) = 25.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135269)/Выручка (663194) = 20.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.974

Индекс Альтмана Z = 27.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (7.98), коэффициент текущей ликвидности (14.02), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (25.6%), рентабельность компании (20.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВИТИМГЕОПРОМ