СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ ИНН:0302101647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53011104 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98153181036314227
11504 Основные средства на конец предыдущего года5318103631422713374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9815318103630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531810363142270
12103 Запасы на конец отчетного года732298522702426674
12104 Запасы на конец предыдущего года29852270242667431688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1823649255707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236492557075568
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15500000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1625030088319490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3008831949324230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17231354064231246650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35406423124665050630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14050000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4567000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4567000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9283000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2479000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9334161382416529486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16138241652948637475
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2246402540254025
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4025402540254025
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2246402540250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4025402540250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5651152431412213036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1524314122131399027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565115243141220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1524314122131390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17231354064231246650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35406423124665050630
21103 Выручка за отчетный год5296953273992
21104 Выручка за предыдущий год9532739926566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19382177195410518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1771954105186441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14086-82-16270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-1627-65260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14086-82-16270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82-1627-65260
23403 Прочие доходы за отчетный год78841261243119
23404 Прочие доходы за предыдущий год12612431194375
23503 Прочие расходы за отчетный год602920639371015
23504 Прочие расходы за предыдущий год920639371015467
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6804-8027-53210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8027-5321-79890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6804-8027-5321-7989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8027-5321-79893461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6804000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8027000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6804)/Стоимость активов (17231) = -39.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19382+0+0) = -72.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14086)/Выручка (5296) = -265.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6804)/Выручка (5296) = -128.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.182

Индекс Альтмана Z = 1.333

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.333<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-265.97%), рентабельность компании (-128.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВИТИМСКИЙ