Общество с ограниченной ответственностью "БАРС" ИНН:0302102030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73221677 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5496720862924703
11504 Основные средства на конец предыдущего года7208629247034028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5496720862920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7208629247030
12103 Запасы на конец отчетного года1260128927885155
12104 Запасы на конец предыдущего года1289246951554296
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года156000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8079323666903465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3079701017882415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16116770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9391452695400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4526954086200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14887117341583213323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11734158321332310739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-509000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2761000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-499-2751-2334173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2751-2334173458
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8602860262022810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8602620228102810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678458831196410340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года588311964103407471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1538614485181660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1448518166131500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14887117341583213323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11734158321332310739
21103 Выручка за отчетный год6144194822699522927
21104 Выручка за предыдущий год19482269952292721182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4199192912909421892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19291290942189218585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1945191-20990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191-209910350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1945191-20990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191-209910350
23403 Прочие доходы за отчетный год307654200268
23404 Прочие доходы за предыдущий год6542002680
23504 Прочие расходы за предыдущий год12626081327628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2252-417-25070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-417-2507-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2252-417-2507-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-417-2507-241450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2252000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-417000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-2761000
32008 Величина капитала на 31-2751000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2252000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2252000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2252000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2252000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-509000
33008 Величина капитала на 31-499000
36003 Чистые активы на 31-509000
36004 Чистые активы на 31-2761000
41103 Поступления – всего за отчетный год3825000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1600000
41193 Прочие поступления за отчетный год2225000
41203 Платежи – всего за отчетный год3777000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1135000
41293 Прочие платежи за отчетный год2642000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2252)/Стоимость активов (14887) = 15.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4199+0+0) = 46.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1945)/Выручка (6144) = 31.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2252)/Выручка (6144) = 36.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 2.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (31.66%), рентабельность компании (36.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"