ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД" ИНН:0302884155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96699068 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41249270283121738390
11504 Основные средства на конец предыдущего года27028312173839146585
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34194472
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1944702748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4128327047312610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2704731261384610
12104 Запасы на конец предыдущего года20640321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1026191017177205041106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100773720774110825820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2048290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102621101737721040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10079372104414380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14390412878310336579898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1278401033657989975483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6146-11032739587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11032739587-2022
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1029281134339590277273
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11343395902772730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102928113433959020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11343395902772730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10073403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468871604545032033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15101450320334102
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2344082215
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40822150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471211645447240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15510472420380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14390412878310336579898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1278401033657989975483
21103 Выручка за отчетный год1094120291727517440
21104 Выручка за предыдущий год12029172751744021465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5194109951414813796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10995141481379615822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4100103431270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1034312736440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4100103431270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1034312736440
23303 Проценты к уплате за отчетный год21663880923291333
23304 Проценты к уплате за предыдущий год880923291333805
23403 Прочие доходы за отчетный год508341376428323198
23404 Прочие доходы за предыдущий год1376428323198309
23503 Прочие расходы за отчетный год299899625951781
23504 Прочие расходы за предыдущий год962595178118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4918-363635350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3636353537280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14620510841165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20510841164-585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5064-384124512563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3841245125645714

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5064)/Стоимость активов (143904) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5194+0+0) = -78.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4100)/Выручка (1094) = -374.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5064)/Выручка (1094) = -462.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = 2.153

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.153<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-374.77%), рентабельность компании (-462.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГОЛД"