ООО "ДЖИНА" ИНН:0302884211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96702385 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-340
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год51620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1980
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)300
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5710
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5710
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5710
33218 Убыток (ИТОГО)5710
33003 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 31-5710
33008 Величина капитала на 31-5410
36003 Чистые активы на 31-5410
41103 Поступления – всего за отчетный год82010
41193 Прочие поступления за отчетный год82010
41203 Платежи – всего за отчетный год84090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20
41293 Прочие платежи за отчетный год51600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2080
43103 Поступления – всего за отчетный год53860
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53860
43203 Платежи – всего за отчетный год43000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (3223) = -6.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = 5.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники