СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ" ИНН:0302884420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80963126 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93210389
11504 Основные средства на конец предыдущего года210389549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93210389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210389549
12103 Запасы на конец отчетного года498511755
12104 Запасы на конец предыдущего года511754838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450433539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433539678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211201201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201201193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115911451495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114514941709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125213551883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135518832258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5395471219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54712191196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122122122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12212266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481576432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576432601
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года110110110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года110110110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713808664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года808664777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125213551883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135518832258
21103 Выручка за отчетный год4415251911
21104 Выручка за предыдущий год52519112437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44911531792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115317922331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-628119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-628119106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-628119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-628119106
23503 Прочие расходы за отчетный год14615
23504 Прочие расходы за предыдущий год61525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-63446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6344691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26-64146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6414691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (1252) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (441) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (441) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Х5 = Выручка/Активы = 0.352

Индекс Альтмана Z = 0.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-1.81%), рентабельность компании (-5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ПРОФИТ"