ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС" ИНН:0302884564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86349031 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10192883
11504 Основные средства на конец предыдущего года19288393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1019280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1928830
12103 Запасы на конец отчетного года14881157691610213452
12104 Запасы на конец предыдущего года15769161021345211291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2014109510371360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1095103711122205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2481266710421989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2667104219891530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1944119531181810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1953118181168010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19451195501820916884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19550182091688415119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1166116611660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1166116611660
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7628593646280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5936462838220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8806711458065000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7114580650004862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1198484442425990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4844424259906591
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1198484442420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4844424259900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8698656778015107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6567780151073666
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года74410253600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10253607870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9447759281610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7592816158940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19451195501820916884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19550182091688415119
21103 Выручка за отчетный год96064904258929183485
21104 Выручка за предыдущий год90425892918348573512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67583615306058679793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61530605865673770949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2848128895287050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2889528705267480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2464324439239730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2443923973230560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3838445647320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4456473236920
23203 Проценты к получению за отчетный год336000
23303 Проценты к уплате за отчетный год359258256267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год258256267447
23403 Прочие доходы за отчетный год208312431171578
23404 Прочие доходы за предыдущий год12431171578447
23503 Прочие расходы за отчетный год859451602511
23504 Прочие расходы за предыдущий год451602511286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5039499050450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4990504534920
24603 Прочее за отчетный год4962832690
24604 Прочее за предыдущий год2832692930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4543470747763199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4707477631992010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4543470747760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4707477631990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4543)/Стоимость активов (19451) = 23.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67583+24643+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3838)/Выручка (96064) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4543)/Выручка (96064) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Индекс Альтмана Z = 6.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ПЛЮС"