СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВИКТОРИЯ" ИНН:0302884733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61632808 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208620861934
11504 Основные средства на конец предыдущего года208619340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208620861934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208619340
12103 Запасы на конец отчетного года1021
12104 Запасы на конец предыдущего года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209620911983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209119370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года166016601878
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года166018780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166016601878
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166018780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42241791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года417450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42241791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209620911983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209119370
21103 Выручка за отчетный год40816753730
21104 Выручка за предыдущий год167537300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39913563639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135636390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год931991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год931991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319910
23503 Прочие расходы за отчетный год83160
23504 Прочие расходы за предыдущий год29500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2096) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (408) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (408) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -1.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники