Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК" ИНН:0302884765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66501436 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года32233100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года33121200
11503 Основные средства на конец отчетного года876712738959210727
11504 Основные средства на конец предыдущего года127389592107272999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90891306998040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130699804109550
12103 Запасы на конец отчетного года1226384528791564
12104 Запасы на конец предыдущего года84528791564474
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года282000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16251012117581148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90336311481275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1773961314897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9613148971698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1594310425129510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103161295136090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25032234942275514564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2338522755145646446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2494193100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1822149300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2519195615181466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184715181466519
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106759975145950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99751459500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106759975145950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99751459500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2472244207273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2442072735001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9366912166425825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912166425825926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118381156366420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115636642130980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25032234942275514565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2338522755145646446
21103 Выручка за отчетный год43903380542025425370
21104 Выручка за предыдущий год38054202542537011284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42452377442020723706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37744202072370611110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1451310470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3104716640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1451310470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3104716640
23403 Прочие доходы за отчетный год6396575910
23404 Прочие доходы за предыдущий год65759100
23503 Прочие расходы за отчетный год1206507586426
23504 Прочие расходы за предыдущий год507586426108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год884460520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4605212380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21200247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67246052991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4605299166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67246000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4605200
32003 Величина капитала на 31252500
32007 Величина капитала на 311822149300
32008 Величина капитала на 311847151800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67243800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67243800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67243800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67243800
33003 Величина капитала на 31252500
33007 Величина капитала на 312494193100
33008 Величина капитала на 312519195600
36003 Чистые активы на 312519195600
36004 Чистые активы на 311847151800
41103 Поступления – всего за отчетный год571986056400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год466824195400
41193 Прочие поступления за отчетный год105161861000
41203 Платежи – всего за отчетный год563865991700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год308182534000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7265700000
41293 Прочие платежи за отчетный год183032716800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год81264700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81264700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (672)/Стоимость активов (25032) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42452+0+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1451)/Выручка (43903) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (672)/Выручка (43903) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 2.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.166<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИСТОК"