ООО "ВИТЯЗЬ" ИНН:0302884797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66503211 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1612177500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1775000
11503 Основные средства на конец отчетного года2322209721712165
11504 Основные средства на конец предыдущего года2097217121650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3934387221710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3872217121870
12103 Запасы на конец отчетного года895831379151556
12104 Запасы на конец предыдущего года3137915155620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года44000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107019649997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1817531070179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года753107017943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10253390926340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3909263417350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14187778148054919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77814805392278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2017-227600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2276-254600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1997-2256-2526-2898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2256-2526-2898-3008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2824282429460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2824294600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2824282429460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2824294600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года401019504003394
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195040033942528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9350526339854423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526339853426558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13360721343850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7213438568200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14187778148054919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77814805392278
21103 Выручка за отчетный год5360748154345897
21104 Выручка за предыдущий год7481543458972502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5020689347985083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6893479850834199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3405886360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5886368140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3405886360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5886368140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1001000
23503 Прочие расходы за отчетный год8141827547
23504 Прочие расходы за предыдущий год41827547528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2592703710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2703717670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259270371767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270371767-2225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25927000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27037100
41103 Поступления – всего за отчетный год79151172900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5360882800
41193 Прочие поступления за отчетный год2555290100
41203 Платежи – всего за отчетный год84871204600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5694458100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год800160000
41293 Прочие платежи за отчетный год1993586500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год572-31700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период572-31700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (14187) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5020+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (5360) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (5360) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = 0.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (4.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники