ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН" ИНН:0302884807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66503725 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139962129079424924
11504 Основные средства на конец предыдущего года2129079424924391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139962129079420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21290794249240
12103 Запасы на конец отчетного года280531681877876
12104 Запасы на конец предыдущего года3168187790310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2215000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2233000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229283810231570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года605102315702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566825471288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254712885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10917855329010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8553290127610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2491329843108437658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29843108437685408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2856000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2014000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28662024746190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202474621795
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12799000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12799000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12661649764390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92481515836001029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1515836001029313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года924827819100970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278191009774680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2491329843108437658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29843108437685408
21103 Выручка за отчетный год2637220125104085912
21104 Выручка за предыдущий год201251040859122301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253191848797365781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18487973657532200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105316386720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16386721590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105316386720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16386721590
23504 Прочие расходы за предыдущий год129575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105316266630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16266631610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21132513495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3251343819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год842130152995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130152912377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год842000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1301000
32007 Величина капитала на 312014000
32008 Величина капитала на 312024000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))842000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)842000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))842000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)842000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312856000
33008 Величина капитала на 312866000
36003 Чистые активы на 312866000
36004 Чистые активы на 312024000
41103 Поступления – всего за отчетный год31188000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31119000
41193 Прочие поступления за отчетный год69000
41203 Платежи – всего за отчетный год28067000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14702000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6730000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4014000
41293 Прочие платежи за отчетный год2621000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3121000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3121000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (842)/Стоимость активов (24913) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25319+0+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1053)/Выручка (26372) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (842)/Выручка (26372) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 0.969

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТИМКАН"

Еще предприятия