ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ" ИНН:0302884846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513913 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40000
11503 Основные средства на конец отчетного года276247286343
11504 Основные средства на конец предыдущего года247286343400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2762872860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2872863430
12103 Запасы на конец отчетного года16211172651745812188
12104 Запасы на конец предыдущего года1726517458121889696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1601538599192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53859919296
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5801000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2228466435891191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4664358911911621
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2591722467216460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2246721646135710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26193227542193213914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22754219321391411813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149961178792120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11787921256650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1599612787102126665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127871021266654559
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2210239924954792
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2210239924950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9610689988744056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6899887440562462
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5848584470
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8584476980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10197775793210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7757932147540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26193227542193213914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22754219321391411813
21103 Выручка за отчетный год12871212042411339698497
21104 Выручка за предыдущий год1204241133969849786702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94263846527935191762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84652793516911381617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3444935772340450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3577234045293840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2816728698260970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2869826097226490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6282707479480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7074794867350
23203 Проценты к получению за отчетный год84714800
23204 Проценты к получению за предыдущий год148000
23303 Проценты к уплате за отчетный год18011749170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11749170274
23403 Прочие доходы за отчетный год181513141185700
23404 Прочие доходы за предыдущий год13141185700208
23503 Прочие расходы за отчетный год903406302403
23504 Прочие расходы за предыдущий год406302403251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7861801387820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8013878268620
24603 Прочее за отчетный год3022182150
24604 Прочее за предыдущий год2182152470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7559779585676615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7795856766154544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7559779585670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7795856766150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7559)/Стоимость активов (26193) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94263+28167+0) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6282)/Выручка (128712) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7559)/Выручка (128712) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.569

Индекс Альтмана Z = 8.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.88%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИПИКАНСКИЙ ПРОДСНАБ ТРИ"