ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ" ИНН:0302884860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90030140 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5323157115930
11504 Основные средства на конец предыдущего года1571159311380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5323157115930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1571159311380
12103 Запасы на конец отчетного года6283156224270
12104 Запасы на конец предыдущего года315622427010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22757702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5770225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17739110181283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9110181283170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2634382412420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3824124215550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7957539528352693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5395283526931551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года426000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года416000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436426557535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года426557535568
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2083000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2083000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175120838150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208381500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3687288614632158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288614632158983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5438496922780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4969227821580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7957539528352693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5395283526931551
21103 Выручка за отчетный год118474809435610619
21104 Выручка за предыдущий год48094356106199023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117904797432910520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47974329105208465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5712270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1227990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5712270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1227990
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год5414300
23504 Прочие расходы за предыдущий год143000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-131270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13127990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-1312279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1312279446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31416000
32008 Величина капитала на 31426000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)143000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143000
33218 Убыток (ИТОГО)143000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31416000
33008 Величина капитала на 31426000
36003 Чистые активы на 31416000
36004 Чистые активы на 31416000
41103 Поступления – всего за отчетный год16065000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13979000
41193 Прочие поступления за отчетный год2086000
41203 Платежи – всего за отчетный год14383000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9823000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2517000
41293 Прочие платежи за отчетный год2043000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1682000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1682000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (7957) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11790+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (11847) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (11847) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = -0.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ГОРИЗОНТ"