ООО "Таежник" ИНН:0302884885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90033109 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1017441041
12104 Запасы на конец предыдущего года17441041488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1363920980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39209800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1462136100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21361010210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1462136101112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2136101112583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040210438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40210438-89
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13617340674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17340674319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136173400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173406740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1462136101112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2136101112583
21103 Выручка за отчетный год146117101112
21104 Выручка за предыдущий год117101112209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107790684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7790684308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13639200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39204280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13639200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39204280
23503 Прочие расходы за отчетный год136000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39204280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3920428-99

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (146) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = 1360 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (146) = 93.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (146) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 0.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (93.15%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники