Общество с ограниченной ответственностью "Северянка" ИНН:0302885127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38616100 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1395141810
12104 Запасы на конец предыдущего года14181010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1419142810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14281010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1419142810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14281010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13722610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2261010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22612020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128212020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1419142810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14281010
21103 Выручка за отчетный год630760920
21104 Выручка за предыдущий год609200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480361120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1504-200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год153500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2000
23503 Прочие расходы за отчетный год13710
23504 Прочие расходы за предыдущий год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9100
24603 Прочее за отчетный год4500
24604 Прочее за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89-1330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (1419) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4803+1535+0) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (6307) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (6307) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 5.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.49%), рентабельность компании (-1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северянка"