Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД" ИНН:0302885230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12766546 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3781288612
12104 Запасы на конец предыдущего года2886120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2892971159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418531831171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318311710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418531831323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318313230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32-250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года502502502
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5025020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года502502502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5025020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10165330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26892163815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21638150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37052696815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26968150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418531831323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318313230
21104 Выручка за предыдущий год110300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год7480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (4185) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 2.317

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.317<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕСТ ГОЛД"