Общество с ограниченной ответственностью "Роксан" ИНН:0302885247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12766670 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17310689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4087473689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4736890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4087473689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4736890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2055473491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4734910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года98900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года98900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10430198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4087473689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4736890
21103 Выручка за отчетный год21442278678776
21104 Выручка за предыдущий год2786787760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19870272578164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2725781640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1572610612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6106120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1572610612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6106120
23504 Прочие расходы за предыдущий год31120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1572579600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5796000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1161190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1572463481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4634810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1572)/Стоимость активов (4087) = 38.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19870+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1572)/Выручка (21442) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1572)/Выручка (21442) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.011

Индекс Альтмана Z = 9.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роксан"