Билютайское закрытое акционерное общество ИНН:0303006315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12761827 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6072663478079653
11504 Основные средства на конец предыдущего года6634780796536924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6072663478070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6634780796530
12103 Запасы на конец отчетного года1305266642245308
12104 Запасы на конец предыдущего года2666422453085552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года928578188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85781881088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50222214322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2221432248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1899297344450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2973444555180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797196071225215171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9607122521517113612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года84484400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года84484400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года32232200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года32232200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3268344400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3444397900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4434461051456057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4610514560575859
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1027145514552332
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1455145523322701
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года83583531523202
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года83531523202835
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1862229046070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2290460755340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125113423143842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1675258213661266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258213661266375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1675270725000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2707250035800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797196071225215171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9607122521517113612
21103 Выручка за отчетный год1967285945064411
21104 Выручка за предыдущий год1967450644113959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1813327050404300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1813504043003890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154-411-5340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-5341110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154-411-5340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-5341110
23303 Проценты к уплате за отчетный год170256366351
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1703663510
23403 Прочие доходы за отчетный год1556278122809
23404 Прочие доходы за предыдущий год15561228091229
23503 Прочие расходы за отчетный год1716146134371
23504 Прочие расходы за предыдущий год1716134371829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-176-535-9120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-176-9121980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176-535-912198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-176-912198469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-176-53500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-176-91200
32003 Величина капитала на 3184484400
32005 Величина капитала на 3132232200
32007 Величина капитала на 313444397900
32008 Величина капитала на 314610514500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)176000
33003 Величина капитала на 31844000
33005 Величина капитала на 31322000
33006 Величина капитала на 313268000
33008 Величина капитала на 314434000
36003 Чистые активы на 314434461000
36004 Чистые активы на 314610514500
41103 Поступления – всего за отчетный год2867344200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1284185000
41193 Прочие поступления за отчетный год1583159200
41203 Платежи – всего за отчетный год3806236200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190372300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7117300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10525600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год170000
41293 Прочие платежи за отчетный год917131000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-939108000
43203 Платежи – всего за отчетный год684100100
43293 Прочие платежи за отчетный год684100100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-684-100100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16237900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (7971) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1813+0+0) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (1967) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (1967) = -8.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.254

Индекс Альтмана Z = 1.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.281<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (-8.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники