ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД" ИНН:0303006604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77092567 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145611820
11504 Основные средства на конец предыдущего года11820722
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145611820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11820722
12103 Запасы на конец отчетного года188631670
12104 Запасы на конец предыдущего года31670450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189731670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31670450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335343490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434901172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-613-1260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-528-410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-410-159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385643650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436501306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388143900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439001331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335343490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434901172
21103 Выручка за отчетный год7912000
21104 Выручка за предыдущий год2000270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7221600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1600267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4003
23404 Прочие доходы за предыдущий год18600
23504 Прочие расходы за предыдущий год10800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11803
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-181800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-237400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4871180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11803
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4871180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11800
32003 Величина капитала на 3185850
32007 Величина капитала на 31-126-2440
32008 Величина капитала на 31-41-1590
33003 Величина капитала на 3185850
33007 Величина капитала на 31-613-1260
33008 Величина капитала на 31-528-410
36003 Чистые активы на 31-528-410
36004 Чистые активы на 31-41-1590
41103 Поступления – всего за отчетный год26091860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79100
41193 Прочие поступления за отчетный год18181860
41203 Платежи – всего за отчетный год23291860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23291560
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-487)/Стоимость активов (3353) = -14.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (722+0+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (791) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-487)/Выручка (791) = -61.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -4.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (-61.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"