СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА" ИНН:0303007534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86341331 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53816178668229335
11504 Основные средства на конец предыдущего года178668229335225677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53816178668229335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178668229335225677
12103 Запасы на конец отчетного года18005818970314
12104 Запасы на конец предыдущего года581897031480254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4316753869283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7015003015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150030150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187010285678715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1028567871589537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55686281524308050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281524308050315214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35944877240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года87724880840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19676259720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25972220720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55630113706110166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11370611016694821
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года150003176441177040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150003176441177040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5613591495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13591495162
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года164561994843191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561781521443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178152144343353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55686281524308050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281524308050315214
21103 Выручка за отчетный год79053649717534
21104 Выручка за предыдущий год364971753427580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111913853513662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385351366223916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3286-20383872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-203838723664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3286-20383872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-203838723664
23403 Прочие доходы за отчетный год25003593811774
23404 Прочие доходы за предыдущий год59381177424844
23503 Прочие расходы за отчетный год28013011774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-629639003872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390038723750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-629639003872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390038723750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-629639000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390038720
32003 Величина капитала на 3110100
32005 Величина капитала на 3187724880840
32007 Величина капитала на 3125972220720
32008 Величина капитала на 311137061101660
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)517803600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))629600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)580763600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))629600
33218 Убыток (ИТОГО)629600
33003 Величина капитала на 3110100
33005 Величина капитала на 3135944877240
33007 Величина капитала на 3119676259720
33008 Величина капитала на 31556301137060
36003 Чистые активы на 31556301137060
36004 Чистые активы на 311101661101660
41103 Поступления – всего за отчетный год28253208680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3250149300
41193 Прочие поступления за отчетный год2500359380
41203 Платежи – всего за отчетный год29683223830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29053170880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63023400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1430-15150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1430-15150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6296)/Стоимость активов (55686) = -11.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11191+0+0) = -29.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3286)/Выручка (7905) = -41.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6296)/Выручка (7905) = -79.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 993.393

Индекс Альтмана Z = 1042.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (33.39), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-41.57%), рентабельность компании (-79.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"