ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС" ИНН:0303007608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86350212 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145641550600
11504 Основные средства на конец предыдущего года155063724100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1456415506372410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1550637241500870
12103 Запасы на конец отчетного года106179208824112790
12104 Запасы на конец предыдущего года920882411279011935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года978927291620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9272916200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115951013585320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101358532136640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26159256414577363751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25641457736375125046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4917491700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49172607900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201861867100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186711720200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25113235984329149228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23598432914922818876
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49785212061560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85212061560600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года334962112212806
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9621122128065570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года831181423280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18142328143660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2152291540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2291541570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2152291540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2291541570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26159256414577363751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25641457736375125046
21103 Выручка за отчетный год58011052799009230
21104 Выручка за предыдущий год10527990092306120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4235906576285586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9065762855864640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1566146222720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1462227236440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1566146222720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1462227236440
23303 Проценты к уплате за отчетный год98000
23403 Прочие доходы за отчетный год348315018217786
23404 Прочие доходы за предыдущий год150182177864301
23503 Прочие расходы за отчетный год3436143241251
23504 Прочие расходы за предыдущий год1432412514301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1515146940690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14694069101790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15151469406910179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14694069101791480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1515146900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1469406900
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3149172607900
32007 Величина капитала на 31186711720200
32008 Величина капитала на 31235984329100
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 314917491700
33007 Величина капитала на 31201861867100
33008 Величина капитала на 31251132359800
36003 Чистые активы на 31251132359800
36004 Чистые активы на 31235984329100
41103 Поступления – всего за отчетный год92841067700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58011052700
41193 Прочие поступления за отчетный год348315000
41203 Платежи – всего за отчетный год89291032300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8662988100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16910600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9814300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35535400
43203 Платежи – всего за отчетный год35535400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35535400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-355-35400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1515)/Стоимость активов (26159) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4235+0+0) = 36.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1566)/Выручка (5801) = 27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1515)/Выручка (5801) = 26.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.009

Индекс Альтмана Z = 28.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.55), коэффициент текущей ликвидности (53.93), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (27%), рентабельность компании (26.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРА ЛЕС"